在先后收到證監(jiān)會浙江監(jiān)管局警示函、《行政處罰決定書》后，亞太藥業(yè)(002370,股吧)再次連收深交所三份紀(jì)律處分。
11月19日，深交所官網(wǎng)披露對亞太藥業(yè)的3份紀(jì)律處罰。對亞太藥業(yè)及時任董事任軍、時任董事長兼總經(jīng)理陳堯根給予公開譴責(zé)處分，對多位董事、獨(dú)立董事、董事會秘書、高級管理人員給予通報批評處分，對任軍及陳堯根給予公開認(rèn)定5年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分。
今年7月，浙江監(jiān)管局對亞太藥業(yè)時任董事長兼總經(jīng)理陳堯根、財務(wù)總監(jiān)何珍、董秘沈依伊、時任董事任軍分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。今年4月，浙江局披露亞太藥業(yè)涉嫌信息披露違法違規(guī)立案調(diào)查結(jié)果，對亞太藥業(yè)及多位董事、監(jiān)事給予警告并處罰款，對任軍及陳堯根分別采取5年證券市場禁入措施。
子公司連續(xù)三年財務(wù)造假 董監(jiān)高被罰
2015年底，亞太藥業(yè)以9億元代價從GVH手上買下上海新高峰100%股權(quán)，上海新高峰成為亞太藥業(yè)全資子公司并納入合并報表，亞太藥業(yè)新增6.7億元商譽(yù)。
同時，雙方約定了業(yè)績承諾。2015年至2018年，上海新高峰扣非歸母凈利潤分別不低于8500萬元、1.06億元、1.33億元、1.66億元。
根據(jù)亞太藥業(yè)此前披露的業(yè)績承諾完成鑒證報告，2015年至2018年，上海新高峰分別實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤9977.43萬元、1.08億元、1.45億元、1.46億元，完成率分別為117.38%、101.49%、109.16%、87.86%。
不僅2018年業(yè)績不達(dá)標(biāo)，2019年，上海新高峰經(jīng)營業(yè)績突然大幅下降，部分核心關(guān)鍵管理人員相繼離職。同年12月25日，亞太藥業(yè)發(fā)布公告稱，對上海新高峰失去控制，并不再將其納入合并報表范圍。
緊接著，2020年1月，證監(jiān)會因亞太藥業(yè)涉嫌信息披露違法違規(guī)對其立案調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，2016年至2018年期間，上海新高峰通過第三方主體實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)，虛增收入、虛增成本、虛增利潤。2016年，虛增利潤總額3351.73萬元，占亞太藥業(yè)同期利潤總額23.29%；2017年，虛增利潤總額7370.78萬元，占亞太藥業(yè)同期利潤總額31.08%；2018年，虛增利潤總額6687.03萬元，占亞太藥業(yè)同期利潤總額27.7%。
因上述事項(xiàng)，亞太藥業(yè)于2021年3月對2016年-2019年財務(wù)報表進(jìn)行追溯調(diào)整。同時，亞太藥業(yè)及相關(guān)當(dāng)事人也因財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)披露信息存在虛假記載，被相關(guān)監(jiān)管部門予以處罰。
虛假記載影響持續(xù)發(fā)酵 投資者索賠已啟動
除上述處罰外，信披虛假記載所造成的不良影響還在持續(xù)發(fā)酵。
亞太藥業(yè)首先要面臨的是因信披虛假記載導(dǎo)致的投資者索賠。2021年9月27日，浙江省杭州市中級人民法院已受理3名原告起訴亞太藥業(yè)證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件，起訴金額合計28.69萬元。
隨著杭州市中級人民法院對糾紛的受理，或?qū)⒂懈嗟耐顿Y者對亞太藥業(yè)提起訴訟。根據(jù)相關(guān)司法解釋，在2017年4月22日至2020年1月1日期間買入亞太藥業(yè)，并在2020年1月2日后賣出或仍持有并曾產(chǎn)生一定浮虧的投資者，均可通過法律途徑進(jìn)行維權(quán)。
亞太藥業(yè)信用評級也深受影響。新高峰失控以來，新世紀(jì)評級已3次下調(diào)亞太藥業(yè)信用等級。2020年1月，新世紀(jì)評級將亞太藥業(yè)主體信用等級由AA/負(fù)面下調(diào)至A+，“亞藥轉(zhuǎn)債”信用等級由AA下調(diào)至A+；2021年3月，亞太藥業(yè)主體信用等級由A-下調(diào)至BBB，“亞藥轉(zhuǎn)債”信用等級由A-下調(diào)至BBB；2021年11月，亞太藥業(yè)主體信用再次下調(diào)至B，“亞藥轉(zhuǎn)債”信用等級也下調(diào)至B。
公開資料顯示，“亞藥轉(zhuǎn)債”起息日為2019年4月2日，到期日為2025年4月2日，債券余額為9.63億元。
此外，因金融借款合同糾紛，亞太藥業(yè)控股股東亞太集團(tuán)及其一直行動人被司法處置其所持有的亞太藥業(yè)股份約3674.21萬股。此次權(quán)益變動后，亞太藥業(yè)將由控股股東為亞太集團(tuán)、實(shí)控人陳堯，變更為無控股股東、無實(shí)際控制人。
