2022年12月15日，光正眼科(002524.SZ)發(fā)布關(guān)于公司及相關(guān)人員收到新疆證監(jiān)局警示函的公告。
公司于2022年12月14日收到中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局出具的《關(guān)于對光正眼科醫(yī)院集團股份有限公司采取出具警示函措施的決定》(【2022】34號)、《關(guān)于對周永麟采取出具警示函措施的決定》(【2022】35號)及《關(guān)于對李俊英采取出具警示函措施的決定》。
經(jīng)查，證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：
(資料圖)
一、對外投資未及時履行審議程序和信息披露義務(wù)
2020年6月30日，公司與相關(guān)方簽訂投資協(xié)議，擬向北京光正眼科醫(yī)院有限公司(簡稱北京光正眼科)增資引入戰(zhàn)略投資者，約定放棄增資優(yōu)先認購權(quán)。10月12日，北京光正眼科召開股東會會議，表決同意增加新股東青島天堂硅谷慧視股權(quán)投資有限公司，并于10月15日完成工商變更登記，公司持有北京光正眼科的股權(quán)比例由29%降至15.54%。但公司董事會遲至10月16日才召開會議審議，同意放棄北京光正眼科增資優(yōu)先認購權(quán)，并披露《關(guān)于參股公司增資引入戰(zhàn)略投資者暨放棄增資優(yōu)先權(quán)的公告》，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十一條的規(guī)定。
二、與關(guān)聯(lián)方共同投資未履行審議程序和信息披露義務(wù)
2021年7月13日，公司與與控股股東、實際控制人周永麟共同投資設(shè)立光正(武漢)醫(yī)學(xué)研究院(有限合伙)，注冊資本為3000萬元，其中公司認繳2850萬元，投資比例為95%，周永麟認繳150萬元，投資比例為5%。上述共同投資構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，公司未履行審議程序和信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四十一條的規(guī)定。
三、商譽減值計提不準確
公司2020年末、2021年末對合并上海新視界眼科醫(yī)院投資有限公司(簡稱新視界眼科)形成的商譽進行減值測試時，包含商譽的資產(chǎn)組組合的賬面價值計算有誤，且2021年末測算的資產(chǎn)組組合可回收金額不準確，導(dǎo)致商譽減值計提不準確。2022年10月29日，公司披露了《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》和更正后的《2020年年度報告》《2021年年度報告》，其中2021年度對新視界眼科相關(guān)商譽計提減值5,741,419.56元，2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤由42,668,661.65元調(diào)減為36,927,242.09元。公司2020年末、2021年末對新視界眼科相關(guān)商譽減值計提不準確，2021年度財務(wù)報告出現(xiàn)較大會計差錯，違反了《企業(yè)會計準則第8號-資產(chǎn)減值》第二十五條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。公司應(yīng)當充分吸取教訓(xùn)，督促相關(guān)董事、監(jiān)事、高級管理人員加強證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務(wù)管理制度，切實提高規(guī)范運作和信息披露質(zhì)量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向證監(jiān)局提交書面報告。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)日向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請;也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。”
周永麟作為光正眼科控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理，未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對光正眼科上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對其采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。其應(yīng)當充分吸取教訓(xùn)，加強證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務(wù)管理制度，提高規(guī)范運作水平，忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準確、完整，信息披露及時、公平，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面報告。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)日向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。”
李俊英作為光正眼科的財務(wù)總監(jiān)，未履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，對光正眼科上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對該采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。
收到上述警示函后，公司及相關(guān)責(zé)任人高度重視警示函中指出的問題，深刻反思公司在規(guī)范運作及信息披露工作中存在的不足，在今后的經(jīng)營管理中將認真吸取教訓(xùn)，督促相關(guān)董事、監(jiān)事、高級管理人員加強證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務(wù)管理制度，切實提高規(guī)范運作和信息披露質(zhì)量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。同時，持續(xù)完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，不斷提高公司規(guī)范運作水平及信息披露質(zhì)量，杜絕此類事件的再次發(fā)生，維護公司及全體股東的利益。
本次監(jiān)管措施不會影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，公司將繼續(xù)嚴格按照相關(guān)監(jiān)管要求和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。
（來源:界面AI）
