4月15日，4月14日，證監(jiān)會發(fā)審委2022年第43次發(fā)審委會議結(jié)果顯示，江蘇大豐農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(首發(fā))未獲通過，這也另其成為A股首家IPO被否的銀行。
該行官網(wǎng)介紹，大豐農(nóng)商行經(jīng)江蘇銀監(jiān)局批準(zhǔn)，于2011年11月26日掛牌成立，前身是60多年前的農(nóng)村信用社，2001年統(tǒng)一法人經(jīng)營，2005年組建農(nóng)村合作銀行，2011年改制農(nóng)村商業(yè)銀行。
證監(jiān)會官網(wǎng)還顯示，大豐農(nóng)商行于2017年11月首次遞交招股說明書，2018年4月證監(jiān)會官網(wǎng)更新至“預(yù)先披露更新”狀態(tài)，2022年4月14日正式上會。
從招股說明書內(nèi)容可見，大豐農(nóng)商行擬于深交所上市，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后總股本的10%，且不超過發(fā)行后總股本的25%。
據(jù)了解，昨日的審核結(jié)果還顯示，針對大豐農(nóng)商行的IPO行為，證監(jiān)會提出了三大問題。
作為一家區(qū)域性農(nóng)商行，大豐農(nóng)商行客戶主要集中于鹽城市大豐區(qū)。對此，證監(jiān)會要求其結(jié)合農(nóng)商行跨區(qū)展業(yè)的監(jiān)管政策、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展趨勢，說明該行是否具有較為全面的競爭力。同時，在我國利率持續(xù)下行的趨勢下，證監(jiān)還要求其說明在凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)可比公司平均水平情況下如何保持持續(xù)盈利能力，以及提升抗風(fēng)險能力等采取的措施及有效性。
據(jù)2021年年報顯示，大豐農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入13.33億元，同比增長5.87%；實現(xiàn)凈利潤5.73億元，同比增長12.33%。
截至2021年末，資產(chǎn)規(guī)模539.75億元，較上年末增長1.98%。不良貸款率下降0.03個百分點至1.07%；撥備覆蓋率提升5.93個百分點至331.40%。
不過，結(jié)合大豐農(nóng)商行的主要經(jīng)營地經(jīng)濟運行情況、新冠疫情影響等外部因素,證監(jiān)會還進一步要求該行說明對發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量的影響情況；結(jié)合發(fā)行人各類貸款遷徙情況，說明五級分類的執(zhí)行程序及相關(guān)內(nèi)控措施的有效性，貸款減值準(zhǔn)備計提是否充分；說明部分集團客戶貸款余額超過授信總額的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行；個人儲蓄存款攬儲是否合法合規(guī)，定期儲蓄存款增長是否可持續(xù)。
最后，證監(jiān)會還提到，由于大豐農(nóng)商行接受江蘇省聯(lián)社監(jiān)管，且核心系統(tǒng)由江蘇省聯(lián)社開發(fā)建設(shè)和運維管理。
為此，要求該行說明：(1)江蘇省聯(lián)社與該行關(guān)系，省聯(lián)社對該行董事會成員構(gòu)成、高管任命、日常監(jiān)管、運營管理、風(fēng)險管理、重要信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和運維管理等職責(zé)和管理情況，是否影響大豐農(nóng)商行的獨立性和信息披露的公平性；(2)此外，報告期內(nèi)，該行與省聯(lián)社之間的投資及其他資金往來情況，債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是否存在管理費分攤的情形；(3)報告期內(nèi)大豐農(nóng)商行關(guān)聯(lián)交易的決策程序、定價機制以及披露情況，是否涉及關(guān)聯(lián)方資金占用情形，該行營業(yè)收入或凈利潤是否對關(guān)聯(lián)方存在重大依賴。
值得注意的是，盡管2021年大豐農(nóng)商行營收凈利等經(jīng)營指標(biāo)以及資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)表現(xiàn)良好，但資本充足率卻出現(xiàn)了一定程度下滑。
截至2021年末，該行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別下降0.33、0.34和0.34個百分點至14.75%、13.60%和13.60%。
而原本此次IPO發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費用后，大豐農(nóng)商行也擬將全部融資用于充實資本金，以提高資本充足水平。但隨著此次IPO過會被否，該行擬以IPO方式進行融資或已宣告“夢碎”。
業(yè)內(nèi)分析指出，自疫情發(fā)生以來，不少中小銀行在盈利面和資產(chǎn)面面臨“雙重壓力”，由此也反應(yīng)到在資本端出現(xiàn)了較大的需求缺口。當(dāng)前，IPO融資仍舊是中小銀行緩解資本壓力的有效手段，但部分中小銀行由于資質(zhì)相對較差或經(jīng)驗不足，通過市場化方式發(fā)行資本補充工具面臨較大困難。
截至目前，A股上市行在2022年已經(jīng)迎來蘭州銀行發(fā)行上市。但在排隊銀行中，除大豐農(nóng)商行之外，還有10家尚僅處于“預(yù)披露更新”狀態(tài)，分別為：重慶三峽銀行、廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行、湖州銀行、廣州銀行、廣東順德農(nóng)商行、東莞銀行、亳州藥都農(nóng)商行、安徽馬鞍山農(nóng)商行、江蘇昆山農(nóng)商行和江蘇海安農(nóng)商行。
