3月31日，北交所上市公司貝特瑞(835185.BJ)于近日發(fā)布了關(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的公告。
公告顯示，為有效應(yīng)對和規(guī)避匯率及利率波動(dòng)等對公司日常經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，公司及控股子公司在保證不影響正常經(jīng)營的前提下，以套期保值為目的，以自有資金開展不超過3億美元或等值人民幣的外匯衍生產(chǎn)品交易，有效期自本次董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)，在有效期及授權(quán)總額度內(nèi)，資金可循環(huán)使用。本次開展外匯衍生品交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
根據(jù)《公司章程》和公司《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》相關(guān)規(guī)定，本次擬開展外匯衍生品交易額度未超公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%，因此，本議案無需提交股東大會(huì)審議。
稱，隨著國際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，公司及控股子公司國外經(jīng)營與外匯業(yè)務(wù)規(guī)模日益擴(kuò)大。由于匯率和利率震蕩幅度不斷加大，外匯市場不確定性顯著增加，結(jié)算貨幣的多元化是支持公司業(yè)務(wù)向深度和廣度快速推進(jìn)的必要手段。公司及各子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，是為了滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，以套期保值為目的，在對匯率走勢判斷不明確時(shí)，降低國際業(yè)務(wù)中的匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)對公司利潤帶來的不利影響，從而增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，維護(hù)公司和全體股東利益。
需要注意的是，公司及控股子公司進(jìn)行的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投機(jī)為目的，擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)主要為與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的套期保值類業(yè)務(wù)，但是進(jìn)行外匯衍生品交易也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)如下：
1、市場風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利率的差異將產(chǎn)生交易損益;在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生重估損益，與到期日重估損益的累計(jì)值等于交易損益。存在因標(biāo)的利率、匯率等市場價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致外匯衍生品價(jià)格變動(dòng)而造成虧損的市場風(fēng)險(xiǎn)。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因公司業(yè)務(wù)變動(dòng)、市場變動(dòng)等各種原因需提前平倉或展期已辦理的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，存在須向銀行支付差價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。
3、操作性風(fēng)險(xiǎn)：在辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定程序?qū)徟安僮鳎蛭茨艹浞掷斫馔鈪R衍生品交易合同條款及業(yè)務(wù)信息，將可能導(dǎo)致外匯衍生品交易業(yè)務(wù)損失或喪失交易機(jī)會(huì)，帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。
