1月17日，北京證券交易所上市委員會發(fā)布了2022年第2次審議會議結果公告。
公告顯示，北京證券交易所上市委員會2022年第2次審議會議于2022年1月14日上午召開。
山東路斯寵物食品股份有限公司符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
審議意見如下：
1.要求發(fā)行人結合前期產(chǎn)品的研發(fā)投入，各項研發(fā)成果在產(chǎn)品中的應用率、貢獻率等進一步論證研發(fā)項目的真實性、有效性及研發(fā)費用歸集的合理性。
2.要求發(fā)行人結合主糧產(chǎn)品的在研項目、產(chǎn)品試制及銷售情況進一步論證并補充披露募投項目的合理性與可行性。
3.要求發(fā)行人明確郭洪謙是否為天成集團控股股東，并補充披露。
4.要求發(fā)行人補充披露壽光市新城食品有限公司設立背景、經(jīng)營狀況、與天成鑫利的合作情況等，天成鑫利是否為新城食品專門設立。
審議會議提出問詢的主要問題如下：
1.關于業(yè)務發(fā)展。
要求發(fā)行人說明：(1)發(fā)行人OEM框架協(xié)議中約定終止條款之一為“乙方違反甲方所提供的商業(yè)秘密”，發(fā)行人國內(nèi)銷售自主品牌中是否涉嫌違反該條款，發(fā)行人的自有技術、配方等是否存在違反該條款的風險。
(2)應對所處犬用零食賽道黏性較差，老產(chǎn)品增速不快，新產(chǎn)品推廣不順，產(chǎn)能利用率低的措施。
(3)發(fā)行人因推廣資金、資源、促銷力度有限，C端品牌短期內(nèi)無競爭力，未來的具體發(fā)展規(guī)劃。
2.關于募投項目。
發(fā)行人目前產(chǎn)品專注于寵物零食，募投項目之一為年產(chǎn)3萬噸寵物主糧項目。要求發(fā)行人結合技術、人員、渠道等進一步說明該類產(chǎn)品投產(chǎn)后在境內(nèi)市場的競爭優(yōu)勢及對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響。
3.關于研發(fā)。
(1)報告期內(nèi)發(fā)行人的專職研發(fā)人員分別為88人、121人、141人和129人，對應各期研發(fā)費用中人工費用分別為288.32萬元、533.59萬元、639.03萬元和336.54萬元;發(fā)行人(含子公司)員工總數(shù)分別為1,385人、1,459人、1,613人和1,571人，對應的職工薪酬分別為5,581.11萬元、6,482.46萬元、7,065.80萬元、4,040.47萬元。
要求發(fā)行人說明研發(fā)人員的學歷構成情況，結合可比公司研發(fā)人員薪酬情況說明研發(fā)人員平均薪酬與職工平均薪酬無明顯差異甚至低于平均薪酬的原因。
(2)根據(jù)申請文件，發(fā)行人高新技術企業(yè)未能通過復審的主要原因是2017年至2019年收入復合增長率評價指標評分偏低和知識產(chǎn)權數(shù)量和科技成果轉化能力評分偏低。
要求發(fā)行人進一步說明相關研發(fā)項目形成的具體成果，相關研發(fā)成果與發(fā)行人主營業(yè)務收入的相關性，研發(fā)成果如何向生產(chǎn)轉化。請保薦機構及申報會計師核查并發(fā)表意見。
