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近日，銀保監(jiān)會、央行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，從2月18日起向社會公開征求意見。旨在為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風險管理水平，提升銀行服務實體經(jīng)濟的質(zhì)效。
據(jù)介紹，此次修訂的重點內(nèi)容包括構建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務復雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本；全面修訂風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則，提升資本計量的風險敏感性等。
擬將銀行劃分為三個檔次
《征求意見稿》按照銀行間的業(yè)務規(guī)模和風險差異，擬將銀行劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。
銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關部門負責人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，可激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
提升資本計量風險敏感性
《征求意見稿》要求全面修訂風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風險權重法和內(nèi)部評級法、市場風險標準法和內(nèi)模法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。
本次修訂對風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則進行調(diào)整，總體上，增強標準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。
信用風險方面，權重法重點優(yōu)化風險暴露分類標準，增加風險驅(qū)動因子，細化風險權重。如，針對房地產(chǎn)風險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內(nèi)部評級法使用范圍，校準風險參數(shù)。市場風險方面，新標準法通過確定風險因子和敏感度指標計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構內(nèi)部模型法，采用預期尾部損失（ES）方法替代風險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風險。操作風險方面，新標準法以業(yè)務指標為基礎，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關部門負責人表示，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預期。下一步，銀保監(jiān)會將會同中國人民銀行根據(jù)社會各界反饋意見，進一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》并適時發(fā)布實施。修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。
提高信息披露標準
《征求意見稿》要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權重的適用性和審慎性。同時要求銀行提高信息披露標準，詳細披露風險相關定性和定量信息，增強市場的外部約束。
在信息披露、強化市場約束方面，銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關部門負責人介紹，要遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風險加權資產(chǎn)、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等2張報表。
