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近日，深天馬A發(fā)布了《2022年度非公開(kāi)發(fā)行A股股票預(yù)案》。預(yù)案內(nèi)容顯示，深天馬A擬向中航國(guó)際實(shí)業(yè)(000159)在內(nèi)的不超過(guò)35名特定投資者募集資金總額不超過(guò)78億元，用于“新型顯示模組生產(chǎn)線、廈門天馬車載及IT生產(chǎn)線技術(shù)升級(jí)改造、上海天馬車載生產(chǎn)線改擴(kuò)建、補(bǔ)充流動(dòng)資金”四個(gè)項(xiàng)目。
從項(xiàng)目投資的資金比例上看，新型顯示模組生產(chǎn)線與補(bǔ)充流動(dòng)資金的項(xiàng)目投入的募集資金金額較高，分別為45億、23億，占募集資金總額的57.69%、29.49%。
據(jù)了解，新型顯示模組生產(chǎn)線的實(shí)施主體是天馬（蕪湖）微電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“蕪湖天馬”）。公開(kāi)資料顯示，蕪湖天馬是深天馬A與蕪湖產(chǎn)業(yè)投資基金有限公司、蕪湖市鳩創(chuàng)投資基金有限公司共同投資成立合資項(xiàng)目公司。蕪湖天馬注冊(cè)資本48億元，其中，深天馬A出資25億元，持有蕪湖天馬52.08%股權(quán)；合作方合計(jì)出資23億元，合計(jì)持有蕪湖天馬47.92%股權(quán)。
根據(jù)《關(guān)于與合作方共同投資設(shè)立合資項(xiàng)目公司投建新型顯示模組生產(chǎn)線項(xiàng)目》的公告內(nèi)容顯示，深天馬A對(duì)蕪湖天馬出資25億資金來(lái)源為自籌資金；項(xiàng)目總投資為80億元人民幣，其中注冊(cè)資本48億元，后續(xù)因項(xiàng)目建設(shè)資金需要由合資項(xiàng)目公司向相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資。
需要注意的是，新型顯示模組生產(chǎn)線擬投入募集資金金額為45億元。根據(jù)5月27日相關(guān)公告顯示，蕪湖項(xiàng)目投資80億中包括了注冊(cè)資本48億，再加上募集45億，整個(gè)項(xiàng)目投資金額已經(jīng)達(dá)到93億。
同時(shí)，按照45億投入計(jì)算，深天馬A在蕪湖80億項(xiàng)目中投資比例為56.25%，而對(duì)項(xiàng)目主體蕪湖天馬持股比例為52.08%，項(xiàng)目投入比例高于持股比例。另外，之前公告也顯示“后續(xù)因項(xiàng)目建設(shè)資金需要由蕪湖天馬向相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資”，而此次申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行主體卻為深天馬A本身。
此外，根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（修訂版）》第一條規(guī)定：通過(guò)其他方式募集資金的，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的比例不得超過(guò)募集資金總額的30%”。在補(bǔ)充流動(dòng)資金上，深天馬A此次募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金比例接近30%，屬于“頂格補(bǔ)流”。
