近日，重慶三圣實業股份有限公司董事會發布《關于2021年度財務報表非標準審計意見的專項說明》，回應天健會計師事務所（特殊普通合伙）對三圣股份(002742)2021年度財務報告中帶強調事項段和帶持續經營重大不確定性段落的《審計報告》，并表示報告中所述事項客觀、真實存在，今后將持續督促董事會和管理層盡快采取有效措施，努力降低和消除相關事項對公司的影響，切實維護公司及全體股東的合法權益。
歸母凈利潤同比下降554.05% 持續經營存在重大不確定性
據公司2021年年報，公司主營收入24.89億元，同比下降2.37%；歸母凈利潤-3.33億元，同比下降554.05%，虧損金額重大；扣非凈利潤-3.35億元，同比下降747.96%。2021年第四季度，公司單季度主營收入6.99億元，同比下降1.53%；單季度歸母凈利潤-2.9億元，同比下降1233.16%；單季度扣非凈利潤-2.77億元，同比下降2778.6%；負債率70.24%，財務費用1.68億元，毛利率16.29%。
此外，截至2021年12月31日，公司貨幣資金中非受限資金為4,931.62萬元，有息負債為15.67億元（其中已展期2.23億元）。同時，三圣股份公司存在合同糾紛、商業承兌匯票到期未兌付、欠付員工工資、欠繳社保和稅費的情況。這些事項或情況表明，存在可能導致對三圣股份公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。
對此，董事會表示上述內容符合公司的實際情況，今后公司將對借款事項進行全力自查，嚴格按照《企業會計準則》及相關規定，及時做好賬務處理；進一步加強對資金管理、對外借款方面的管控，進一步健全內部控制制度，完善內控管理體系，規范內控運行程序，強化資金使用及擔保的管理制度和加強對資金的有效管控。
控股股東非經營性資金占用資金 曾被深交所通報批評
除經營風險外，公司此前還因控股股東非經營性資金占用被深交所通報批評。
三圣股份公司和實際控制人潘先文控制的重慶市碚圣醫藥科技股份有限公司共同與重慶市萬盛區恒輝小額貸款有限公司曾簽訂10,000萬元的《借款合同》，恒輝小貸公司將該貸款劃入碚圣醫藥公司，且該借款事項未經董事會、股東大會批準。
在借款期限屆滿時，碚圣醫藥公司未歸還全部借款本息。恒輝小貸公司向法院提起訴訟，請求三圣股份公司和碚圣醫藥公司共同償還借款本金、利息和律師費共計6,148.50萬元。
截至2021年12月31日，實際控制人潘先文共占用資金（含利息）余額為6,347.13萬元。2022年4月18日，實際控制人、第二大股東鄧涵尹關聯公司和三圣股份公司簽訂《協議書》，約定實際控制人占用三圣股份公司的資金6,453.58萬元于協議簽訂之日即與三圣股份公司欠第二大股東鄧涵尹關聯公司的款項等額抵銷。截至2022年4月18日止，實際控制人占用資金（含利息）6,453.58萬元已清償完畢。
截至審計報告日，公司及相關人員尚未收到中國證券監督管理委員會等監管部門就前述資金占用事項的相關調查通知或處理意見，未來結果存在不確定性。
公司表示，上述事項不會對公司2021年12月31日的合并及公司財務狀況以及2021年度合并及公司的經營成果和現金流量造成重大影響。此外，公司還將嚴格執行《防范大股東及關聯方占用公司資金管理制度》，防止公司股東及其他關聯方資金占用及違規擔保情況的冉次發生。同時，根據《企業內部控制基本規范》及配套指引的有關要求進一步健全內部控制制度，完善內控管理體系，規范內控運行程序，強化資金使用及擔保的管理制度。
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