4月14日，證監(jiān)會網站披露的第十八屆發(fā)審委2022年第43次會議審核結果公告顯示，排隊四年有余的江蘇大豐農商銀行（首發(fā)）未通過，成為A股首家IPO過會被否的銀行。
至于上會“折戟”的原因，或許能從證監(jiān)會對大豐農商銀行問詢的三大問題及該行財務數(shù)據中窺探一二。
三大問題被問詢
持續(xù)的盈利能力是證監(jiān)會發(fā)審委審核過程關注重點問題之一。大豐農商銀行作為區(qū)域性農商行,客戶主要集中于鹽城市大豐區(qū)。對此，證監(jiān)會要求該行結合農商行跨區(qū)展業(yè)的監(jiān)管政策、區(qū)域經濟發(fā)展趨勢,說明是否具有較為全面的競爭力，為提升核心競爭力采取的措施及其有效性。
該行還被問及結合凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)可比公司平均水平,說明在我國利率持續(xù)下行的趨勢下,如何保持持續(xù)盈利能力。結合經營區(qū)域、資金實力、科技投入等因素,說明提升抗風險能力采取的措施及有效性,相關風險因素是否充分披露。
區(qū)域性銀行資產質量受當?shù)亟洕h(huán)境、產業(yè)結構等多方面影響。對此，證監(jiān)會要求大豐農商銀行結合主要經營地的經濟運行情況、新冠疫情影響等外部因素,說明對資產質量的影響情況；結合各類貸款遷徙情況,說明五級分類的執(zhí)行程序及相關內控措施的有效性,貸款減值準備計提是否充分；說明部分集團客戶貸款余額超過授信總額的原因,相關內控制度是否有效執(zhí)行；個人儲蓄存款攬儲是否合法合規(guī),定期儲蓄存款增長是否可持續(xù)。
大豐農商銀行接受江蘇省聯(lián)社監(jiān)管,且核心系統(tǒng)由江蘇省聯(lián)社開發(fā)建設和運維管理。對此，證監(jiān)會要求說明江蘇省聯(lián)社與該行的關系,省聯(lián)社對董事會成員構成、高管任命等職責和管理情況,是否影響該行獨立性和信息披露的公平性；與省聯(lián)社之間的投資及其他資金往來情況,債權債務關系,是否存在管理費分攤的情形。
證監(jiān)會亦要求大豐農商銀行說明關聯(lián)交易的決策程序、定價機制以及披露情況,是否涉及關聯(lián)方資金占用情形,營業(yè)收入或凈利潤是否對關聯(lián)方存在重大依賴。
資本充足水平有所下降
資料顯示，大豐農商銀行于2011年11月26日掛牌成立，前身是60多年前的農村信用社，2001年統(tǒng)一法人經營，2005年組建農村合作銀行，2011年改制農村商業(yè)銀行。
大豐農商銀行2021年報顯示，截至2021年末，該行資產總額539.75億元，吸收存款444.35億元，發(fā)放貸款和墊款344.51億元。不良貸款余額3.81億元，不良率1.07%，比年初下降0.03個百分點。
盈利能力方面，2021年，大豐農商銀行實現(xiàn)營業(yè)收入達13.33 億元，同比增幅 5.87%；凈利潤 5.73 億元，同比增幅 12.33%。
資本充足水平方面，截至2021年末，大豐農商銀行資本充足率14.75%，核心一級資本充足率13.6%，分別較2020年末下降0.33個百分點、0.34個百分點。
據了解，目前江蘇省有9家上市銀行，其中包括6家農商行，分別為紫金銀行(601860)、張家港行(002839)、蘇農銀行(603323)、常熟銀行(601128)、無錫銀行(600908)、江陰銀行(002807)。
以2020年末數(shù)據為準，大豐農商銀行資產總額及營收水平均排在6家銀行最末位，不良率及資本充足率處于中游水平。
大豐農商銀行IPO被否，對于還在A股排隊的其余10家銀行有哪些借鑒？有市場分析人士表示，“在IPO審核過程中，銀行的盈利能力、抗風險能力是考慮的主要因素。”
